Դրամական ֆակտորինգի էությունը, եթե դուք բարդ տերմինաբանություն եք տալիս, երկու կողմերի շահավետ գործընկերն է, որոնցից մեկը բանկ է կամ առեւտրային կազմակերպություն: Պարզ սխեմա աշխատում է սկզբունքով. Գործընկերները կնքում են պայմանագիր, եւ բանկը ապահովում է փողի ներհոսքը այն դեպքերում, երբ գործարքի ուղղակի շահույթը դեռ չի հասել:
Ինչ է ֆակտորինգը:
Ֆակտորինգը պարզ ծառայություն է, որը թույլ է տալիս գործարար հարաբերություններ գոյություն ունենալ օրենքի շրջանակներում: Այն անձի համար, ով չի հասկանում բանկային գործառնությունների շեղումները, նման աջակցությունը անհասկանալի է: Որոնք են ֆակտորինգի նպատակները `պարտապանի համար պարզ, շահութաբեր պարտքի մարման պայմանագիրը ներառում է`
- բանկային վարկ, առանց գրավի:
- հաճախորդների վճարունակության գնահատումը.
- գնորդի մերժման հետ կապված ռիսկերի ապահովագրություն;
- դեբիտորական պարտքերի մարումը:
Ֆակտորինգի հիման վրա համագործակցությունը թույլ է տալիս փոքր դրամական շրջանառություն ունեցող ընկերություններին մնալ երկար ժամանակ, ինչը անհրաժեշտ է ողջ ձեռնարկության ճիշտ գործունեության համար: Այսպիսով, արտադրության կամ ընկերության գործունեության ապահովման հարցը լուծվում է ընկերության սեփական միջոցների դեֆիցիտով:
Ինչպես է ֆակտորինգը աշխատում:
Ֆակտորինգի էությունը հիմնված է երեք լիարժեք կապալառուների աշխատանքի վրա: Յուրաքանչյուրի հաջորդականությունը հստակորեն սահմանվում է պայմանագրի պայմաններով.
- Ընկերությունը (ֆակտորինգ) ապահովում է ապրանքներ կամ վաճառում է հաճախորդներին:
- Ընկերությունը փաստաթղթեր է տրամադրում բանկի քննարկման համար պարտատերերին պարտքի առկայության մասին:
- Բանկը վճարում է ընկերության պարտքի մեծ մասը:
- Բանկը եւ ընկերությունը պայմանագիր են կնքում, որով պարտապանը գումարը վերադարձնում է ուղղակիորեն բանկին `հաշվեգրված լրացուցիչ տոկոսներով:
Պարզ սխեման ապահովում է ապրանքի անխափան արտադրություն կամ վաճառք, մինչեւ պարտքը մարվի ամբողջությամբ: Այսպիսով, սահմանափակ ֆինանսական հաշվեկշիռ ունեցող ընկերությունն իր զարգացման ընթացքը տրամադրում է երկրորդային կողմի (բանկի) ժամանակավոր տնօրինման համար տրամադրված միջոցների հաշվին:
Ֆակտորինգ եւ դավադրություն - տարբերություններ
Ֆակտորինգը եւ ֆորֆիդինգը կենտրոնացած են գնորդների կարիքների վրա: Ծրագիրը, որը թույլ է տալիս վճարել պարտատերերի պարտքերը, գործարքներ առանց գրավի պարտավորությունների: Forfaiting- ը ներառում է պարտատիրոջ փոխառություն գնելուց եւ վճարել այն: Երրորդ անձի ներգրավման սխեմայի տարբերությունը այն է, որ ֆակտորինգը թողնում է ընկերությանը պարտքի մարման իրավունքով այնպիսի եղանակով, որը հարմար է դրա համար: Պարտքի պարտավորությունների կատարման հակառակ ուղիների հիմնական տարբերությունները.
- պարտքի մարման ժամկետը.
- գնահատված ռիսկեր;
- զիջումներ բանկից;
- փոխանցման փաստը:
Ժամանակն է, որ գործողությունը (հակադարձ ֆակտորինգը) տեւում է ոչ ավելի, քան 180 օր, սակայն ֆորտֆատիզացիայի պայմանները որոշվում են տարիներով: Ֆակտորինգի հիմնական առանձնահատկությունն այն է, որ պարտքի բաժինը, որը վճարվելուց հետո (ընդհանուր գումարի մոտ 60% -ը), պարտքի հաշվեհամարը սառեցված է: Տոկոսադրույքը չի ավելանում, բայց ընկերության զարգացման կարողությունը շատ ավելի արդյունավետ եւ կայուն է:
Ինչպես է ֆակտորինգը տարբերվում վարկից:
Հաճախ մարդիկ, ովքեր նախկինում ֆակտորինգ չեն ունենում, շփոթում են վարկի այս տեսակի հետ: Դրամական գործառնությունների կառուցվածքում լիովին տարբերվում են ձեռնարկությունը պարտքերի հետ, բայց դա անում է ամբողջովին հակառակ ձեւերով: Ֆակտորինգի եւ վարկի տարբերությունը.
- Պարտքի մարման ուղիներ : Բանկում ձեռնարկության պատասխանատվության տակ գտնվող վարկերը մարվում են անմիջապես վարկառուի կողմից, սակայն դեբիտորական պարտքերի ֆոնդը ձեւավորվում է:
- Վարկի մարման ժամկետները : Վարկային հարաբերությունները հստակ սահմանված ժամկետ են եւ կախված չեն ընկերության եկամտի աճից: Տարբեր իրավիճակներում ֆակտորինգը կախված է իրական ժամանակում հետաձգված վճարումներից:
- Տոկոսների վճարման ամսաթիվը : Վարկային պայմանագրով պարտապանը անհրաժեշտ գումար է տրամադրում ոչ ուշ, քան յուրաքանչյուր ամսվա որոշակի քանակով, սակայն ֆակտորինգի համար գումարը հաշվառվում է պարտապանի վճարման ամսաթվով:
- Պայմանագրի կատարում : Վարկ ստանալու համար մասնավոր կամ անհատական փաստաթղթերը պետք է լինեն, որոնք շատ դժվար է հավաքել: Ֆակտորինգը օգտագործում է պարզ փաստաթղթեր `հաշիվներ կամ ստուգումներ:
- Հետաքրքրություն : Ֆակտորինգի հանձնաժողովը լիարժեք ընդգրկված է ինքնարժեքի մեջ, սակայն վարկային տոկոսադրույք չկա:
- Լրացուցիչ ծառայություններ : Բանկի կողմից վարկային համաձայնագիր կազմող բանկը չի տրամադրում ծառայություններ, որոնք ընդգրկված չեն ընդհանուր փաթեթում: Բաց եւ փակ ֆակտորինգի սխեմաները անհրաժեշտության դեպքում ընդլայնվում են:
Բանկային վարկի յուրաքանչյուր առանձին տեսակն ունի իր առանձնահատկությունները, առավելությունները եւ թերությունները, սակայն կազմակերպության պայմանագրով պայմանավորված պայմանների համար ֆակտորինգը անպտուղ վարկի հիմնական այլընտրանքն է: Ֆակտորինգի նպատակներն ակնհայտ են `պարտապանի դրամական խնդիրները պարզեցնելու համար, բայց առանց վարկատուի (ֆինանսական ձեռնարկության) կորստի:
Ֆակտորինգ `կողմ եվ դեմ
Ժամանակակից ֆակտորինգը ունիվերսալ ձեւ է `պարտքերի դիմաց, առանց վնասելու ներկայիս արտադրությանը: Բանկի կողմից պարտքի մարման պայմանները կարող են տարբերվել, եւ այդպիսի դրամական գործարքների օգուտները միշտ չէ, որ ակնհայտ չեն: Բանկային կազմակերպության հետ կնքված յուրաքանչյուր պայմանագիր ունի իր առավելություններն ու նշանակալի թերությունները, որոնք պետք է նախապես հայտնի լինեն:
Ֆակտորինգի առավելությունները
Ֆակտորինգի առավելությունները, որոնք մատչելի են բոլոր հարուստ ընկերություններին կամ անհատներին, պետք է բարենպաստ պայմաններ ստեղծեն պարտքերի մարման համար: Բացի այդ, ֆակտորինգի դիմած ձեռնարկությունը կարող է դուրս գալ ճգնաժամից կամ փողի խնդիրներից: Դեբիտորների հետ աշխատանքների պարզեցումն այլ գործոններից մեկն է:
Ֆակտորինգ - հակառակը
Բանկի երիտասարդ, բայց արդյունավետ ծառայության թերությունները ներառում են պայմանագրի բարդ պայմաններ: Նվազագույն սակագները եւ բարձր տոկոսադրույքը բառացիորեն արտադրում են արտադրանքի մատակարարումից ստացված եկամուտը: Ֆակտորինգի թերությունները գտնվում են բարդ փաստաթղթերում եւ հաշվետվություն բանկին: Պարտապանին վարկի մարման գործողությունը չի ներառում մեկանգամյա գործարքներ, իսկ վճարումների նվազագույն թիվը հասնում է 10-ի:
Ֆակտորինգի տեսակները եւ դրանց առանձնահատկությունները
Ֆակտորինգի տեսակները, որոնք ապացուցել են որպես ընկերության հիմնական պարտքերի վճարման արդյունավետ միջոցներ.
- ֆինանսավորվող գործառնություններ;
- բաց եւ փակ ֆակտորինգ առանց ֆինանսավորման:
- բաց եւ փակ պարտքի մարման կանխավճարային գործառնություններ (ռեգրեսիվ ֆակտորինգ);
- հակադարձ ֆակտորինգ `ռեսուրսի իրավունքով եւ առանց դրա:
- ներքին եւ միջազգային գործառնություններ:
Ֆակտորինգ պայմանագրով (բաց եւ փակ ֆակտորինգ) կնքելիս բանկին (ֆինանսական հաստատությանը) զիջող ապրանքի մատակարարը `ընթացիկ հաշիվներ ստանալու եւ վճարելու համար: Այսպիսով, բանկը ժամանակավոր պարտավորություններ է ստանձնում ընկերության ֆինանսավորումը ֆինանսավորելու, իր օգտին ապագա պարտքի որոշակի տոկոսը վճարելու համար: